Het dagboek Memoriaal wordt gebruikt voor boekingen die in geen ander dagboek thuis horen. Zoals bijvoorbeeld correcties, het verrekenen van openstaande en oninbare facturen, afschrijvingen, salarisboekingen en dergelijke.
Bij boekingen in het dagboek Memoriaal komt er geen geld de organisatie binnen en gaat er ook geen geld de organisatie uit. Het zijn journaalposten waar geen financiële transactie aan verbonden is. Er wordt alleen geld intern van de ene grootboekrekening naar de andere grootboekrekening geboekt. Het gaat dus om journaalposten die niet te maken hebben met een uitgaven of ontvangst. Ook heeft het niets te maken met in- of verkopen, zodat het dagboek Memoriaal resteert.
Een journaalpost wordt altijd op twee rekeningen geboekt. Daarbij wordt de ene grootboekrekening méér en de ander minder, waardoor er altijd evenwicht is. Standaard worden alle uitgaven en ontvangsten via dagboeken verwerkt. Dagboeken hebben een automatische tegenrekening, zodat er maar slechts één regel ingevoerd hoeft te worden.
Op deze pagina vindt u enkele voorbeelden van memoriaalboekingen.
Als u een creditfactuur aanmaakt die u verrekent met een openstaande factuur dan wordt door e-Captain automatisch een boeking gemaakt in het dagboek Memoriaal.
Maar ook als u facturen wilt afboeken maakt u een boeking in het dagboek Memoriaal.
Hieronder ziet u een voorbeeld van een memoriaalboeking waarbij een factuur is verrekent met een creditfactuur. De boeking bestaat uit twee regels waarvan het resultaat nul is. Er is dus geen geld ontvangen of teruggestort.
Als u activa gaat afschrijven worden hiervoor boekingen gemaakt in het dagboek Memoriaal waarbij de balanswaarde wordt verlaagt en de kosten worden verhoogd.
Hieronder ziet u een voorbeeld van een memoriaalboeking van een afschrijving. De boeking bestaat uit twee regels waarvan het resultaat nul is. Er is dus geen geld ontvangen of teruggestort.
Zolang boeking in de boekhouding nog niet zijn verwerkt kunt u in de meeste gevallen de boeking zelf nog corrigeren. Indien dat niet (meer) kan dan kunt u met een boeking in het dagboek Memoriaal een correctieboeking maken.
Hieronder ziet u een voorbeeld van een memoriaalboeking waarbij een bedrag van de ene grootboekrekening naar twee andere grootboekrekening is geboekt. De boeking bestaat uit drie regels waarvan het resultaat nul is. Er is dus geen geld ontvangen of teruggestort.
Als u de module Online betalen gebruikt dan worden voor de iDEAL transacties automatisch boekingen gemaakt in het dagboek Memoriaal. Zodra iemand via uw website een iDEAL betaling doet wordt de factuur direct als betaald afgeboekt in het dagboek Memoriaal tegen de kruispost die u voor iDEAL gebruikt. Zodra het bedrag aan u wordt uitbetaald boekt u dit in het dagboek Bank ook weer tegen op dezelfde kruispost zodat uw kruispost weer netjes in balans komt.
Hieronder ziet u een voorbeeld van een memoriaalboeking van een iDEAL betaling. De boeking bestaat uit twee regels waarvan het resultaat nul is. Er is nog geen geld ontvangen.
Als u de module Kassa gebruikt in combinatie met een PIN-automaat dan worden voor de PIN-transacties automatisch boekingen gemaakt in het dagboek Memoriaal. Zodra iemand via de kassa een PIN betaling doet wordt de kassabon/factuur direct als betaald afgeboekt in het dagboek Memoriaal tegen de kruispost die u voor PIN-transacties gebruikt. Zodra het bedrag aan u wordt uitbetaald boekt u dit in het dagboek Bank ook weer tegen op dezelfde kruispost zodat uw kruispost weer netjes in balans komt.
Hieronder ziet u een voorbeeld van een memoriaalboeking van een PIN betaling. De boeking bestaat uit twee regels waarvan het resultaat nul is. Er is nog geen geld ontvangen.
Als u BTW plichtig bent en u ieder kwartaal BTW aangifte doet dan kunt u via het dagboek Memoriaal ieder kwartaal ook uw BTW rekeningen weg boeken zodat uw te betalen en te vorderen BTW rekeningen steeds netjes op 0 komen te staan.
Hieronder ziet u een voorbeeld van een memoriaalboeking waarbij de te vorderen en te ontvangen BTW zijn tegen geboekt tegen de afdracht van de BTW. De grootboekrekening voor de BTW Afdracht boekt u in het dagboek Bank weer tegen met de mutatie van de omzetbelastingaangifte. De boeking bestaat uit meerdere regels waarvan het resultaat nul is. Er is geen geld ontvangen of betaald.
Als u net start met e-Captain voert u uw beginbalans ook in het dagboek Memoriaal in. Die boeking bestaat dan uit meerdere regels waarvan het resultaat nul is.
Hieronder ziet u een voorbeeld van een memoriaalboeking van een openingsbalans. De boeking bestaat uit meerdere regels waarvan het resultaat nul is. Er is dus geen geld ontvangen of teruggestort.
Dé ideale software oplossing om uw vereniging te ontzorgen en professionaliseren!
Hambakenwetering 15
5231 DD 's-Hertogenbosch
073 - 614 14 40
Haal meer uit e-Captain!
Wij bieden verschillende basis trainingen aan waarbij u op toegankelijke wijze leert werken met e-Captain.
